Leyes y Tribunales
SAN JUAN, Puerto Rico – Manfred A. Pentzke Lemus fue sentenciado el 28 de enero de 2026 por la Jueza de Distrito de los Estados Unidos, Aida Delgado Colón, a más de ocho años de prisión por orquestar un plan fraudulento multimillonario para obtener fondos de ayuda por la COVID-19 emitidos al amparo de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES).
La Honorable Aida M. Delgado Colón también impuso la confiscación de $488,674.28 y una restitución total de $2,185,519.85.
Pentzke Lemus se declaró culpable el 24 de septiembre de 2025 del cargo uno de la acusación, Conspiración para Cometer Fraude Electrónico, 18 USC § 1349) y del cargo 21, Conspiración para Cometer Lavado de Dinero, 18 USC § 1956(h)).
Según documentos judiciales, Manfred A. Pentzke Lemus, alias «Man», «Contable», «El Gestor», de 40 años, originario de Guaynabo, Puerto Rico, organizó y dirigió un plan para defraudar a la Administración de Pequeños Negocios de Estados Unidos (SBA) y al Oriental Bank, utilizando el Programa de Protección de Nóminas (PPP) y el programa de Préstamos por Desastre por Daños Económicos (EIDL). Pentzke, sus cómplices y las personas que reclutaron presentaron cientos de solicitudes fraudulentas de PPP y EIDL utilizando datos financieros falsos y documentos falsificados, incluyendo formularios de impuestos falsificados. Pentzke coordinó la preparación de estas solicitudes, a menudo insertando cifras ficticias de nóminas e ingresos, y supervisó su aprobación y desembolso. Como resultado del plan, se procesaron 223 préstamos PPP fraudulentos, lo que resultó en el desembolso de $5,915,290.33. La SBA también desembolsó $3,105,300 en fondos EIDL como resultado del plan.
Los reclutas pagaron sobornos a Pentzke y a los organizadores del plan. Pentzke, o las empresas que él controlaba, recibieron 100 de esos sobornos, por un total de $486,277.70, que se disfrazaron como transacciones comerciales legítimas para ocultar su verdadero propósito y facilitar la condonación de préstamos. La conspiración operó mediante múltiples procesos de reclutamiento, falsificación de documentación y pagos de sobornos estructurados, lo que resultó en el desembolso fraudulento de millones de dólares en fondos federales de ayuda.
“La sentencia de hoy refleja la gravedad de explotar los programas de ayuda de emergencia para beneficio propio”, declaró W. Stephen Muldrow, Fiscal Federal para el Distrito de Puerto Rico. “Estos fondos estaban destinados a apoyar a empresas y trabajadores durante una crisis nacional, una emergencia sin precedentes, no a enriquecer a personas mediante fraude; y quienes cometan fraude rendirán cuentas. Felicito y agradezco a los agentes y fiscales por su excelente labor en la investigación y el procesamiento de este caso”.
Dos de los coacusados de Pentzke han sido sentenciados, tres están pendientes de sentencia.
El Servicio Secreto de los Estados Unidos, la Oficina del Inspector General de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA), el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) llevaron a cabo la investigación con la colaboración del Departamento de Hacienda de Puerto Rico, la Oficina de Investigaciones Especiales de Puerto Rico, la Policía de Puerto Rico y la Policía Municipal de Guaynabo.
El fiscal federal adjunto Daniel J. Olinghouse llevó el caso.
La Ley CARES autorizó la asistencia federal mediante la emisión de préstamos de la SBA a pequeñas empresas y entidades sin fines de lucro que experimentaron pérdidas de ingresos debido a la pandemia mundial de COVID-19. El programa EIDL fue uno de estos programas de asistencia crediticia para pequeñas empresas. Para obtener el préstamo, los solicitantes debían completar una solicitud en línea que detallaba información operativa de los 12 meses anteriores a la pandemia de COVID-19, como el número de empleados en la empresa, los ingresos brutos obtenidos y el costo de los bienes vendidos.
Otra forma de asistencia proporcionada por la Ley CARES fue la autorización de fondos de los contribuyentes estadounidenses en préstamos condonables a pequeñas empresas para la retención de empleos y otros gastos, como intereses de hipotecas, alquiler y servicios públicos, a través del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP).
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